fiogf49gjkf0d
fiogf49gjkf0d
4月19日，*ST舜船收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字【2016】36号）（下称“告知书”）：关于舜天船舶涉嫌信息披露违法一案已调查完毕，责令舜天船舶改正，给予警告，并处以60万元罚款；对时任董事长王军民给予警告，采取终身证券市场禁入措施，并分别处以30万元罚款；对时任董秘兼财务总监曹春华给予警告，采取5年证券市场禁入措施，罚款30万元；对其他当事人给予警告，并处以5万-20万元罚款。
事实上，*ST舜船自2014年8月前董事长王军民离任以后就风波不断。更换会计师事务所后、年报被出具非标意见、披星戴帽、合作方明德重工破产清算、仲裁诉讼、违约分沓而至，最终*ST舜船于2月16日正式进入破产重整程序，目前第一次司法拍卖已经流拍，尚未披露重大资产重组预案。而证监会在告知书中透露，明德重工实际受王军民控制，与*ST舜船构成关联关系。
业绩造假始末
*ST舜船于2011年8月10日登陆深交所中小板，IPO募资总额为7.85亿元，其上市之初就饱受“IPO被疑暗藏腐败”“募资项目会否过剩”等质疑，上市一年后，*ST舜船发行了7.8亿元的公司债，票面利率6.6%。
记者注意到，*ST舜船IPO募集资金承诺投资的5个项目均在2012年年底完成，但均未达到预计收益，*ST舜船对此解释为“为应对低迷的船舶市场，公司主动降低了船舶产能”。而在另一边，“为提高公司自有资金使用效率，合理利用自有闲置资金”，*ST舜船在放贷市场“豪掷千金”。
2012年5月16日，舜天船舶通过广州银行南京分行向全椒福爵贷款4500万元，期限不超过12个月，年利率为19.2%；同年9月21日，舜天船舶发布三笔委托贷款公告，分别为：对全椒福爵房地产有限公司委托贷款2800万元，贷款期限12个月，年利率18%；向江苏瑞东建设有限公司贷款8500万元，贷款期限12个月，贷款年利率18%；向南京福地委托贷款9000万元，贷款期限18个月，贷款年利率18%。
经统计，上述4笔委托贷款共涉及金额2.48亿元，而利息都在18%-19.2%，当时就有市场人士质疑：“一边低成本发债融资，一边又委托高息放贷，而且利率堪比高利贷。”
事实上，根据此前深交所公开谴责的调查结果，*ST舜船还有多笔利息更高的委托贷款并未对投资者披露。
2013年7月5日、7月16日、8月28日，舜船委托公司职员张立新作为名义上的出借人，分别与昌旭初、芜湖首创房地产开发有限公司（以下简称“芜湖首创”）、南京丰安科技有限公司（以下简称“丰安科技”）签订了总计1.22亿元借款合同，并于2013年7月至2014年1月间对外支付了上述借款。根据借款合同约定，借款人按每月2%的利率按季支付利息，借款期限6-12个月不等，这些对外贷款到期后都未按期归还。
而根据告知书，*ST舜船对外提供财务资助的资金并未入账，而且*ST舜船还以票据贴现、加价销售等方式实现利息的回收，导致2013-2014年共计虚增收入10.69亿元，虚增成本9.07亿元，虚增财务费用7918.48万元，虚增利润6211.95万元。
此前江苏证监局也查出，*ST舜船将2013年前已取消采购订单、不符合预付账款性质的长账龄预付进口设备款挂列预付账款，将2013年及以前年度不符合销售确认条件的船舶确认为销售收入，应追溯调减2013年净利润2745.9万元、年初未分配利润6810.63万元、年末净资产9556.53万元。
“2015年4月28日晚间披露的《关于对以前年度会计差错更正及追溯调整的公告》中显示，舜船存在财务舞弊的问题，瞬间的追溯调整给舜天船舶来了个财务大洗澡，而是否可以洗得干净却不是那么简单的事情。”上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师认为，由于舜船正在破产重整，案件比较复杂，股民索赔方案正在研究中。
王军民实控明德重工
与江苏证监局此前认定的“重大会计差错，财务数据失实”不同，证监会在调查后认定*ST舜船的行为违反了《中华人民共和国证券法》第六十三条的规定，构成《证券法》第一百九十三条所述情形。
《证券法》第六十三条规定，发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。而证券法第193条是对发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息和报送有关报告，或者所披露的信息和报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏行为应承担的法律责任的规定。
4月21日，*ST舜船管理人表示，证监会的处罚是否会造成舜船被暂停上市或者影响重大资产重组，现在还没有结论，“如果对后面上市有影响的话，我们会在收到正式处罚书的公告里进行披露。”
证监会认为，王军民时任董事长直接组织和领导上述违法行为，情节特别严重；曹春华为董秘和财务总监具体实施上述违法行为，情节较为严重。此外记者注意到，去年9月徐州市人民检察院决定依法对*ST舜船董事长王军民（正处级）及纪委书记曹春华（副处级）涉嫌挪用公款罪立案侦查。
“这些违法行为我们之前都不知道，应该是王军民和曹春华他们那些高层暗地捣鼓的。”*ST舜船一位中层干部对王军民实际控制明德重工的事情表示诧异，“我们一直以为明德重工只是个公司合作的对象而已。”
明德重工其实算是引爆*ST舜船财务危机的导火索。明德重工的破产重整不仅导致*ST舜船计提大额减值准备、2014年全年大额亏损，还导致会计师事务所对*ST舜船2014年年报出具了非标意见，*ST舜船直接披星戴帽。此后*ST舜船出现了贷款逾期、诉讼、财产保全等，资金链进一步紧张，而明德重工的破产清算给了*ST舜船最后一击，*ST舜船最终在去年12月被申请破产重整。
告知书显示，*ST舜船未披露与明德重工构成关联关系、未披露与明德重工的关联交易以及与明德重工重大合同进展情况。而明德重工在资金上依赖*ST舜船、在业务、财务、人员等方面实际受*ST舜船时任董事长王军民控制。
而被挖出王军民时期“黑历史”的*ST舜船目前情况也不容乐观。
根据业绩快报，*ST舜船截至去年年底的总资产为31.6亿元，目前已经资不抵债。截止2016年4月14日，已有157家债权人向*ST舜船管理人申报债权，申报金额总计90.5亿元。2015年实现的营业收入为9.67亿元，实现的归母净利润为亏损53.4亿元。而*ST舜船在淘宝上第一次司法拍卖除货币资金外的总体资产已经流拍，当时拍卖价为21.56亿元。第二次拍卖将在4月25日开始，起拍价为17.25亿。
“如果第三次拍卖也流拍，会找一个资产承接方将舜船资产承接掉。”管理人对此表示：“资产重组方案和重整是两个事情，重组最近可能就会有新消息公布。重整暂时没什么消息，要等待开第二次债权人会议开后才会有新方案的披露。”
来源：华夏时报